PIT-38 przeznaczony jest dla m.in. dla tych osób, które uzyskały przychody z tytułu odpłatnego zbycia papierów wartościowych lub pochodnych instrumentów wartościowych. Krótko mówiąc: inwestorzy, którzy w 2011 roku osiągnęli dochody na giełdzie, muszą do 30 kwietnia złożyć pity roczne 2011.
Z pewnością przydatne w tej sytuacji będą PIT-y-8C, jakie inwestorzy otrzymują od biura maklerskiego po zakończeniu roku podatkowego. Znajdują się w nich nie tylko informacje o osiągniętych dochodach, ale także poniesionych stratach i kosztach w minionym roku podatkowym. Niezastąpiony będzie również PITy 2011 program, dzięki któremu rozliczenie pit za 2011 wypełnimy w kilka minut. Z poniższego przewodnika, dowiesz się, jak to zrobić.
- Uruchom PIT 2011 program, a następnie wybierz metodę wypełniania deklaracji: zdecydowanie lepszym rozwiązaniem będzie wybór Kreatora Deklaracji. Ten sposób jest bardzo łatwy, ponieważ rozliczenie odbywa się poprzez odpowiedzi na pytania zadawane w poszczególnych krokach kreatora, na których znajdują się także dodatkowe podpowiedzi. W wyniku przejścia przez wszystkie kroki kreatora otrzymamy wypełniony zestaw formularzy gotowych do wydruku.
- Wybierz sposób opodatkowania: UWAGA! W przypadku małżeństw, w których obydwie osoby osiągnęły dochody kapitałowe, każda z nich musi złożyć do urzędu skarbowego oddzielny PIT-38. W takich sytuacjach program do rozliczenia pit z podanych danych będzie automatycznie wypełniał dwa formularze PIT-38 - jeden dla podatnika, drugi dla współmałżonka.
- Zaznacz cel składania rozliczenia PIT: jeśli w tym roku po raz pierwszy składasz rozliczenie pity 2011, wybierz opcję „złożenie zeznania”; jeśli składałeś już zeznanie podatkowe do urzędu skarbowego, ale chcesz je poprawić , wybierz „korektę zeznania”.
- Wprowadź swoje dane osobowe (m.in. imię i nazwisko, PESEL, NIP, datę urodzenia, itp.), które zostaną umieszczone w zeznaniu. Jeśli rozliczasz się wspólnie z żoną / mężem, należy także wprowadzić jej / jego dane.
- Zaznacz odpowiednie dla ciebie źródła przychodów z ubiegłego roku (w przypadku PIT-38 będą to źródła kapitałowe)
- Przygotuj formularz PIT-8C, jaki otrzymałeś od biura maklerskiego i przepisz z niego kwoty znajdujące się w części E i F – kwoty przychodu oraz kwoty kosztów uzyskania przychodu.
- Po przejściu do kolejnego etapu podaj kwotę strat z lat ubiegłych oraz, jeśli zastosowanie ma umowa o unikaniu podwójnego podatku, podaj stawkę wynikającą z tej umowy. Jeśli z tytułu dochodów kapitałowych płaciłeś już podatek za granicą, wpisz wysokość tego podatku, w przeliczeniu na złotówki.
- Jeśli chcesz wykazać kwoty zryczałtowanego podatku dochodowego, zaznacz odpowiednią opcję i podaj kwoty zryczałtowanego podatku dochodowego w rozbiciu na poszczególne miesiące.
- Zbliżasz się ku końcowi rozliczenia PIT-y – możesz teraz wpisać informacje, które ułatwią fiskusowi kontakt z tobą, np. adres do korespondencji lub numer telefonu. (Podanie tych danych nie jest obowiązkowe).
- Przekaż 1 procent twojego podatku na rzecz organizacji pozytku publicznego. To nie wymaga żadnego wysiłku - odpowiednią kwotę przekaże w twoim imieniu urząd skarbowy. Jeżeli chcesz, możesz wyrazic zgodę na przekazanie organizacji pożytku publicznego twoich danych osobowych, ale nie jest to obowiązkowe.
- Koniec. Na ekranie komputera ukaże ci się komunikat informujący, że tak wypełnione w PITy 2011 program rozliczenie należy wydrukować (na czystych kartkach lub gotowych formularzach PIT-36), podpisać i dostarczyć je do właściwego urzędu skarbowego. Pamiętaj, że nieprzekraczalny termin na złożenie rozliczenia pitu 2011 to 30 kwietnia 2011 r.
